工大发〔2009〕30号

第一章 总则

第一条 为规范学校银行贷款行为，控制贷款规模，防范财务风险，促进学校规范化建设，提高办学效益，并按照教育部、财政部《关于进一步完善高等学校经济责任制，加强银行贷款资金管理，切实防范财务风险的意见》（教财〔2004〕18号），结合学校实际情况制定本规定。

第二条 学校银行贷款的基本原则是，充分考虑学校建设和发展的实际需要，以及学校的收入状况、贷款需求与实际偿债能力，做到量力而行; 贷款期限适当。正确处理学校眼前快速发展与科学可持续发展的关系，处理好事业发展需要与实际经济承受能力之间的关系

第三条 学校银行贷款资金管理由财经工作小组负责，财务处负责实施，并指定专人进行具体操作，其岗位在三年内应进行轮换。

第二章 银行贷款的立项及审批程序

第四条 根据《中共北京工业大学委员会关于执行“三重一大”制度的规定》（工大党发〔2008〕7号）文件精神，严格银行贷款的立项、审批程序。

第五条 年度贷款额度计划的审批。

（一）财务处按学校发展战略规划、学科与师资队伍建设规划和校园建设规划，测算贷款风险指数，分析学校目前的贷款风险程度，拟定年度贷款额度计划报财经工作小组审议。

（二）财经工作小组审议通过后，报校党委常委会、校长办公会审批。学校批准后由校长办公室以校发文形式上报北京市教委备案。

第六条 贷款项目的审批。

（一）在年度贷款额度计划内，根据资金周转的现实和预期情况进行确定，由财务处以‘贷款请示报告’的书面形式上报主管校长审批。

（二）贷款报告的材料包括贷款项目名称，项目的必要性和可行性，贷款用途，贷款必要性，分年度贷款额度方案，分年度偿还贷款本息计划和措施，学校拟贷款期间内分年度非限定性净收入测算、贷款风险指数测算等。

第七条 贷款方案的调整。年度中，如因特殊原因需要调整年度贷款额度计划时，财务处根据基建处主管校长签批的《基建项目月度用款调整计划汇总表》，结合相关资金情况，编制《学校年度贷款额度计划调整方案》，报财经工作小组审议，并报校党委常委会、校长办公会审批。

第三章 银行贷款合同的签订

第八条 经审批同意后方可与合作银行签订贷款协议。学校与银行签订贷款合同或协议由主管财经工作校长代表学校签字，主管财经工作校长须获得学校法定代表人的授权委托书。

第九条 学校与银行签订的贷款相关合同、协议文本须由校法治法规室审定。财务处按照法规室提出的修改意见，与贷款银行沟通协商，对合同或协议进行必要的修订，完成合同定稿。

第四章 贷款资金的使用和监督

第十条 在国家有关财经方面的法律、法规允许的情况下，严格按贷款项目计划执行，保证资金供应，控制资金管理与使用。

第十一条 将银行贷款资金纳入学校预算管理体系。按照年度预计收入数+预计贷款数=年度预计支出数+预计还款额，编制年度预算。

第十二条 建立银行贷款资金支付授权批准制度，明确审批人对支付业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。

第十三条 按不相容职务相互分离控制制度合理设置贷款资金相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

第十四条 贷款资金专款专用、单独核算、专项结报。

第十五条 重大贷款资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。

第十六条 定期进行贷款投资项目的监测与评价，并将结果上报财经工作小组。

第五章 附则

第十七条 本规定适用于学校大额资金（即学校历年的沉淀资金和临时沉淀资金）的调剂和管理。

第十八条 本规定由校财经工作小组负责解释。

第十九条 本规定自发布之日起施行。